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全國股轉公司構建信息披露監管“一體兩翼” 切實保障投資者合法權益
 時間:2019-06-24 信息來源:證券日報
        6月21日,全國股轉公司有關負責人表示,作為新三板市場的組織運營者和監管者,股轉公司切實維護市場“三公”原則,通過不斷優化監管機制,創新監管方法,逐步形成了信息披露監管的“一體兩翼”,對掛牌公司信息披露進行“事前、事中、事后”全鏈條監管。
        “依法履行信息披露義務,既是掛牌公司作為非上市公眾公司基本法律義務,也是投資者投資決策的重要依據。”如是金融研究院宏觀策略高級研究員葛壽凈23日在接受《證券日報》記者采訪時表示,全國股轉公司貫徹以信息披露為中心的監管理念,對掛牌公司及其他信息披露義務人披露信息進行監督,督促其真實、準確、完整、及時、公平地披露信息,能夠大力促進新三板掛牌企業健康發展。    
        何謂“一體兩翼”?“一體”是指構建較為完備的差異化信息披露制度體系,“兩翼”包括壓實主辦券商等中介機構責任、以及充分發揮科技監管效能等兩大手段。    
        對于“一體”,全國股轉公司基于《證券法》的基本原則和《非上市公眾公司督管理辦法》確立的制度框架,制定了《掛牌公司信息披露細則》,作為規范信息披露義務的基本業務規則。葛壽凈表示,股轉公司配套制定了創新層、基礎層定期報告內容與格式指引以及15個細分行業的信息披露具體要求,初步構建了“縱向分層次、橫向分行業”的信息披露制度體系。同時,針對定期報告和臨時報告制定了43個文件模板,通過XBRL編制工具實現了“填空式”編制,使披露內容簡潔化、客觀化。從制度運行情況看,絕大部分公司能夠依法依規、規范地履行信息披露義務,披露質量有基本的制度保障。    
        針對“兩翼”,民生銀行研究院研究員郭曉蓓23日對《證券日報》記者表示,一是壓實責任,督促主辦券商等中介機構盡責履職;二是提質增效,充分發揮科技監管抓手作用。    
        關于督促中介機構盡責履職,郭曉蓓表示,一方面,掛牌公司信息披露的管理實行主辦券商持續督導制度,由主辦券商為掛牌公司的信息披露提供指導和服務,信息披露文件須經主辦券商審查后披露。值得一提的是,通過這一機制將信息披露審查關口前移,從源頭上減少文件內容和格式不夠規范等問題的發生概率。另一方面,會計師事務所、主辦券商等中介機構的獨立性及專業判斷是發現公司信息披露問題、保護投資者利益的關鍵因素。不得不說,對于在提供證券服務時不遵守相關業務規則,未保持應有的職業審慎,甚至合謀造假等失職行為的,全國股轉公司將依法問責、嚴肅處理,情節嚴重的,將向證監會及其派出機構移交相關違規線索。    
        另外,有關發揮科技監管,郭曉蓓表示,一方面,全國股轉公司開發了新三板信息披露智能監管系統,構建了一套包含880余項判斷標準的指標體系,涵蓋業務循環、財報勾稽、粉飾動機、償債能力、管理能力多個維度,初步實現運用大數據和人工智能,對掛牌公司進行風險畫像、財務粉飾預警評分;另一方面,股轉公司探索一套科技監管和人工審查相結合,對掛牌公司進行全面“掃描”,對重點公司集中“問診”的監管“組合拳”,特別是著重發揮公開問詢的“剛性”約束作用,對掛牌公司實行“刨根問底式”問詢。    
        據了解,截至目前,針對2018年年報已發出1143份問詢,涉及問題近6000個,其中公開問詢函件146份,顯著高于去年同期80個百分點。此外,針對部分回復不充分、市場較為關注的公司還進行多次問詢,例如,針對某金融業和軟件和信息技術服務業公司,累計問詢次數分別達9次、5次。    
        下一步,全國股轉公司有關負責人表示,將在中國證監會的指導下,以全面深化新三板改革為契機,完善信息披露體系,壓實中介機構責任,提高監管智能化水平,嚴打市場亂象,大幅提升信息披露違法違規成本,引導掛牌公司不說假話、不做假賬、不炒概念,切實保護投資者合法權益,營造良好的市場生態。
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